2024 종합소득세 신고 - 개인사업자 절세 꿀팁, 증빙서류

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2024 종합소득세 신고 - 개인사업자 절세 꿀팁, 공제 증빙서류 총정리

올해도 어김없이 5월 종합소득세 신고 시즌이 다가왔어요!
근로소득만 과세하는 연말정산과는 달리, 여러 가지 소득들을 종합해서 준비해야 하다 보니 조금 복잡하게 느껴지기도 하는데요.
여러분들의 종합 소득세 신고를 조금이라도 편리하게 해드리고자, 각종 필요 서류들부터 절세 꿀팁까지 한번에 정리했습니다!

우리 모두 간편하지만, 꼼꼼하게 살펴보고 똑똑하게 세금을 아껴봅시다!

 

2024 종합소득세 신고 - 개인사업자 절세 꿀팁, 증빙서류

 

 

목차

🔎 개인사업자 경비 인정 항목

🔎 개인사업자 종합소득세 절세 꿀팁

🔎 종합소득세 공제 증빙서류 총정리

    ➜ 공통 서류

    ➜ 개인사업자 증빙 서류
    ➜ 프리랜서 증빙 서류

    ➜ 근로소득자 증빙 서류
    ➜ 각종 추가 공제 증빙 서류

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기본적인 개인사업자 경비 인정 항목

항목	내용
매입비	상품, 재료, 소모품, 전기료 등의 매입비와 외주 가공비 및 운송비 **음식대금, 보험료, 수리비는 제외
인건비	종업원의 급여 및 일용근로자의 임금과 퇴직금
임차료	사업에 직접 사용하는 건축물, 기계장치 등 사업용 고정자산의 임차료

 

 

 

개인사업자 종합소득세 절세 꿀팁

그렇다면, 절세를 위해 우리가 미리미리 실천해야 할 습관은 어떤 것들이 있을까요?

 

 

1. 장부 꼼꼼히 작성하기
   세법상 모든 사업자는 장부를 기록하고 제출할 의무가 있어요.
   이를 어긴다면 '무기장가산세'라는 걸 내야 한답니다.
   성실히 작성만 한다면, 내지 않아도 되는 돈이니 꼭 들여야 하는 습관이겠죠?
   ** 업종과 매출을 바탕으로 '간편 장부', ' 복식부기장부' 중 작성해야 하는 장부가 상이하니, 꼭 국세청 홈택스를 통해 정확하게 먼저 확인하세요!
   
   
2. 영수증을 꼭 챙기고, 지로 용지도 모아두기
   각종 공과금과 인터넷, 통신 요금도 경비로 인정받을 수 있어요.
   관련된 영수증과 지로용지들은 증빙서류 제출을 위해 꼭 잘 모아두세요.
   다만, 고지서 내 '공급받는 자'의 사업자등록번호가 꼭 기재되어 있어야 하는 점 유의하세요!
   
   
3. 홈택스에 사업용 카드와 계좌를 미리 등록해 두기
   사업용 계좌에서 직접 사용된 비용들은 필요경비로 인정받을 수 있는 확률이 매우 높아요.
   홈택스에 미리 등록을 해둔다면, 국세청 서버에 자동으로 등록되어 빠짐없이 공제를 받는데 큰 도움을 준답니다!
   
   
4. 청첩장과 부고 문자 모아두기
   사업과 관련된 경조사에 지출된 비용은 경비로 인정받을 수 있답니다.
   이를 증명해 주는 경조사 문자 또는 청첩장, 부고장등은 잃어버리지 않게 미리 모아두세요!
   
   
5. 대출 이자 비용처리하기
   대출금 이자 상환액도 사업상 필요경비로 인정받을 수 있다는 사실 알고 계셨나요?
   사업자등록 이후에 사업목적으로 대출을 받으셨다면, 비용처리하는 거 꼭 잊지 마세요!
   
   
6. 사업자등록 전에 지출한 창업비용도 잘 살펴보기
   대표 개인 명의로 발급된 현금영수증, 세금계산서, 신용카드 매출전표를 제출한다면 비용처리가 가능하답니다!
   
   
7. 노란 우산공제 가입하기
   노란 우산공제는 소규모사업자가 폐업할 시 퇴직금을 마련해 주는 공제제도인데요!
   여기에 가입한다면 최대 500만 원까지 추가로 소득공제가 가능해요!
   
   
8. 증빙 서류 미리미리 준비하기
   위의 습관들을 들여야 하는 이유는 종합소득세 기간까지 증빙서류들을 곧장 준비하는 것이 생각보다 쉽지 않기 때문이에요.
   설명드린 내용 외에 우리가 추가로 경비를 증명하는데 도움이 되는 서류들은 어떤 것들이 있을까요?

 

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종합소득세 공제 증빙서류 종류

공통 서류	종합소득세 신고 안내문(신고유형 확인하기)
	홈택스 ID/PW
	신분증 사본
	본인명의 계좌번호 / 은행명

개인사업자	사업자등록증
	주민등록등본 ( 이미 제출했다면 불필요, 인적공제에 변동이 생기면 추가 제출 필요)
	월별 신용카드 사용 명세서, 현금영수증(지출증빙용)
	건별 3만원이하 간이 영수증 (식대, 운반비, 배송료, 주차비, 통행료 등)
	공과금 지로용지
	경조사 문자내역 또는 부고장, 청첩장
	공제대상단체에서 발급받은 기부금 영수증
	지방세 영수증
	고용장려금, 시설보조금, 창업지원금, 연구지원금 등 지원금 내역
	노란우산공제, 연금저축 납부내역 서류
	재고자산별 연말 재고 잔액 확인서
	대출금 내역서 및 잔액확인서
	통장사본

 

프리랜서 3.3%	필요 서류	발급처
	카드 사용내역(매출전표)	해당 카드사
	연말정산 간소화 자료	국세청 홈택스
	부양가족 관련 서류	개인 준비

근로/기타 소득자	필요 서류	발급처
	원천징수 영수증	국세청 홈택스
	연말정산 간소화 자료	국세청 홈택스
	부양가족 관련 서류	개인 준비
	소득/세액공제 추가 필요서류 (하단에서 자세히 정리)

 

각종 추가 공제 증빙 서류

 

인적공제	부양가족	주민등록등본, 가족관계증명서
	일시퇴거자	일시퇴거자 동거가족 상황표, 재학증명서, 요양증명서, 재직증명서, 사업자등록증사본
	입양자	입양사실확인서 또는 입양증명서
	수급자	수급자증명서
	위탁아동	가정위탁보호확인서
	장애인	장애인증명서, 장애인등록증 사본, 상이자증명서 사본
주택자금	차입 주택임차 차입(금융사)	주택자금상황등 증명서, 주민등록등본
	차입 주택임차 차입(개인)	월세액.거주자간 주택임차차입금 원리금 상환액 소득.세액공제 명세서
	장기주택 저당 차입	주택자금상환등증명서, 주민등록표등본, 임대차계약증서 사본, 금전소비대차계약서 사본, 원리금 상환 증명서류(계좌이체영수증 및 무통장입금증)
	이자세액공제	주택자금이자세액공제 신청서, 미분양주택확인서, 차입금이자상환증명서, 매매계약서, 등기부등본
의료비	의료비 명세서	의료비지급명세서
	의료기관,병원	계산서.영수증.진료비 납입확인서
	난임시술비	진료비 납입확인서
	안경,렌즈	사용자의 성명과 시력교정용임을 안경사가 확인한 영수증
	보청기, 장애인보장구	사용자의 성명을 판매자가 확인한 영수증
	의료기기	의사의 처방전, 의료기기명이 기재된 의료비 영수증
	노인장기요양	장기요양급여비 납부확인서
	건강보험산정 특례 대상자	장애인증명서 등 건강보험 산정특례 대상 자로 등록된 자임을 증명할 수 있는 서류
	산후조리원 비용	이용자의 성명과 이용대가를 확인한 영수증
	실손의료보험금 수령액	실손의료보험금 수령액 자료
보험료	보장성보험	보험료납입증명서 또는 보험료납입영수증
	퇴직연금	연금납입확인서
	연금저축	연금납입확인서
교육비	수업료, 등록금	교육비납입증명서
	수능응시료, 대학입학 전형료	교육비납입증명서
	취학전 아동학원비	납입을 증명할 수 있는 서류
	교복구입비	납입을 증명할 수 있는 서류
	학교 외 도서구입비	방과후 학교 수업용 도서 구입 증명서
	장애인 특수교육비	교육비납입증명서, 장애인 특수 교육시설 해당 입증 서류
	학자금대출 상환액	교육비납입증명서
	국외교육비	납입을 증명할 수 있는 서류, 재학증명서, 유학자격 입증 서류
기부금	-	기부금명세서, 정치자금 기부금 영수증, 고향사랑 기부금 영수증, 그 외 기부금 영수증
월세액	-	주민등록표등본, 임대차계약서, 월세액 지급 증명서류
기타	중소기업 취업자 소득세	중소기업 취업자 소득세 감면신청서
	기장	기장세액공제 신청서, 재무상태표, 손익계산서, 합계잔액시산표 및 조정계산서
	재해손실	재해손실 세액공제 신청서
	배당	이자, 배당소득 지급명세서
	성실신고확인	성실신고확인서
	외국인 근로자	외국인 근로소득세액 감면 신청서, 외국인등록사실증명, 재외국민등록부등본

 

 

 

 

 

 

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